De voorbereiding op het pensioen berust op een mechanisme met drie niveaus: het basispensioen dat door het algemene stelsel wordt uitgekeerd, de verplichte aanvullende pensioenregeling en de persoonlijke spaarpot. Elk van deze niveaus heeft zijn eigen rekenregels, geschiktheidseisen en tijdschema’s. Anticiperen op uw pensioen betekent begrijpen hoe deze drie niveaus met elkaar samenhangen en actie ondernemen op die niveaus waar daadwerkelijk ruimte voor manoeuvre is.
Ontbrekende kwartalen en fouten in het loopbaanoverzicht
Het individueel situatieoverzicht (ISO) bevat alle kwartalen die gedurende het professionele leven zijn gevalideerd. Stageperiodes, werk in het buitenland of seizoensgebonden werk kunnen hierin ontbreken. Een niet gecorrigeerde fout leidt direct tot een lager pensioen of een uitgesteld vertrek.
Sinds 2025 heeft de pensioenverzekering de toegang tot haar online correctieservice voor verzekerden onder de 59 jaar beperkt. Concreet moeten de correcties eerder worden ingediend, per post of bij een kantoor, als u een afwijking voor deze leeftijd opmerkt. Wachten tot het laatste moment om uw overzicht te controleren, kan leiden tot verwerkingstijden die de vertrekdatum kunnen uitstellen.
Door de pensioenadviezen op A Vos Finances te raadplegen, vindt u concrete richtlijnen om risicovolle periodes op een overzicht te identificeren en de juiste corrigerende stappen voor elke situatie.
Hervorming 2026: berekening van het pensioen en rechten met betrekking tot kinderen
Concurrenten vermelden zelden de recente regelgeving die de berekening van het pensioen voor bepaalde profielen verandert. Sinds 1 september 2026 kunnen ouders hun pensioen laten berekenen op basis van hun 24 of 23 beste jaren in plaats van de gebruikelijke 25. Deze regel is van toepassing op pensioenen die vanaf deze datum ingaan.
Een kind geeft recht op een berekening over 24 jaren. Twee of meer kinderen verlagen de basis naar 23 jaren. Het verwijderen van een of twee slechte jaren uit het gemiddelde salaris kan het pensioenbedrag aanzienlijk verhogen, vooral voor mensen die een deeltijdcarrière of onderbrekingen hebben gekend.
Bovendien kunnen tot twee kwartalen met betrekking tot kinderen worden beschouwd als gewerkte periodes. Dit technische onderscheid heeft directe gevolgen: deze kwartalen tellen mee voor het volle tarief en zijn geen eenvoudige “geassimileerde” kwartalen van lagere waarde. De voorwaarde is dat de verhogingen op het loopbaanoverzicht staan, vandaar het belang van het controleren van dit document voordat u een aanvraag voor liquidatie indient.
Geleidelijke pensionering: activiteit verminderen vanaf 60 jaar
Geleidelijke pensionering maakt het mogelijk om parttime te werken terwijl u een deel van uw pensioen ontvangt. Sinds 1 september 2025 is het systeem uitgebreid. Het omvat nu ook landbouwers, ambtenaren, handelaars en ambachtslieden, naast werknemers van het algemene stelsel.
De toegangseisen vereisen onder andere dat u minstens 150 kwartalen heeft en 60 jaar oud bent. Het deel van het pensioen dat wordt uitgekeerd, hangt af van de behouden werkhoeveelheid: hoe minder u werkt, hoe groter het deel van het pensioen dat u ontvangt. Dit mechanisme biedt een geleidelijke financiële overgang in plaats van een abrupte overgang van activiteit naar volledige pensionering.
Een vaak verwaarloosd punt: tijdens de geleidelijke pensionering blijven de bijdragen die op het parttime werk worden betaald, de rechten aanvullen. Het definitieve pensioen, dat opnieuw wordt berekend op het moment van volledige pensionering, kan dus hoger zijn dan de initiële schatting.
Combinatie werk-pensioen: wat verandert er in 2027
Werken na de liquidatie van uw pensioen blijft mogelijk, maar de regels worden strenger voor mensen die hun pensioen vanaf 1 januari 2027 opnemen. Het huidige systeem voor de combinatie werk-pensioen, dat het mogelijk maakt om pensioen en arbeidsinkomsten onder bepaalde voorwaarden vrij te combineren, zal op twee punten worden gewijzigd.
- Voor de wettelijke pensioenleeftijd kunnen arbeidsinkomsten het bedrag van het uitgekeerde pensioen verlagen, wat de financiële aantrekkelijkheid van een vroege combinatie beperkt.
- Tussen de wettelijke leeftijd en 67 jaar zal een deel van de inkomsten boven een jaarlijks plafond in aanmerking worden genomen om het pensioen naar beneden bij te stellen.
- Mensen die al voor 2027 met pensioen zijn, zouden niet door deze nieuwe regels worden getroffen, wat een drempeleffect creëert voor degenen die twijfelen over hun vertrekdatum.
Het opnemen van uw pensioen vóór of na 1 januari 2027 kan blijvende financiële gevolgen hebben voor iedereen die overweegt door te werken. Deze factor moet worden meegenomen in de vertrekstrategie, vooral voor zelfstandigen en vrij beroepers die vaak activiteit en pensioen combineren.
Pensioen sparen en beleggingen: afwegen volgens uw horizon
Het Pensioen Spaarplan (PER) blijft het meest voorkomende spaarproduct. De stortingen zijn onder bepaalde voorwaarden aftrekbaar van het belastbaar inkomen, wat een onmiddellijk fiscaal voordeel biedt voor hoge marginale schijven. In ruil daarvoor zal de uitkering in kapitaal of rente belast worden op het moment van pensionering.
Levensverzekeringen, die flexibeler zijn, staan opnames op elk moment na acht jaar toe met een verlaagd fiscaal kader. Ze completeren de PER voor mensen die liquiditeit toegankelijk willen houden vóór de pensioenleeftijd. Vastgoed genereert regelmatige inkomsten, maar vereist actieve beheer en kosten (werkzaamheden, leegstand, onroerendgoedbelasting) die vaak worden onderschat.
De keuze tussen deze producten hangt minder af van het bruto rendement dan van de resterende tijd tot het vertrek. Meer dan vijftien jaar kan een allocatie die meer blootgesteld is aan de aandelenmarkten de volatiliteit absorberen. Minder dan vijf jaar wordt het veiligstellen van het kapitaal prioriteit om te voorkomen dat een terugval op de markten samenvalt met de behoefte aan liquiditeit.
De verwachte regelgeving voor 2026 en 2027 hertekent de mogelijke afwegingen tussen vervroegd vertrek, geleidelijke pensionering en combinatie werk-pensioen. Een gecontroleerd loopbaanoverzicht, een bijgewerkte pensioenraming en een duidelijk gedefinieerde spaarhorizon vormen de drie concrete startpunten voor elke voorbereidingsstrategie.
